Công việc kê khai thuế GTGT tháng, quý là một công việc ko khó nhưng lại đòi hỏi cần sự cẩn thận. Tuy nhiên trong quy trình kê knhì thuế GTGT ko thể không tránh khỏi sự không đúng sót. Lập tờ knhì thuế GTGT bổ sung theo cách thức khấu trừ như thế nào?Kế tân oán ACP hướng dẫn lập tờ khai bổ sung thuế GTGT bên trên phần mềm HTKK theo những trường thích hợp khác biệt.

Bạn đang xem: Hướng dẫn khai bổ sung thuế gtgt

Tóm tắt nội dung


Vnạp năng lượng bạn dạng áp dụng:

Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06 tháng 1một năm 2013

Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13 mon 6 năm 2019

Tùy vào từng thời khắc phát hiện tại không nên sót nhưng mà biện pháp xử trí đang không giống nhau:

Trường phù hợp 1: Phát hiện nay sai sót vào thời hạn nộp tờ khai

Cách xử lý: Lập tờ khai sẽ rồi nộp lại (Không lập tờ khai thuế GTGT ngã sung)

Trường vừa lòng 2: Phát hiện tại sai sót sau thời điểm hết hạn nộp tờ khai

Cách xử lý:

Lập tờ knhị bổ sung cập nhật điều chỉnh thuế GTGTKèm theo Bản giải trình knhị bổ sung kiểm soát và điều chỉnh (Lúc NNT kê knhị tờ knhì điều chỉnh thì phần mềm HTKK sẽ tự động đưa số liệu các chỉ tiêu số thuế lên 01/KHBS với cấm đoán sửa)

Bỏ sót hóa solo Đầu vào – Đầu ra (Quên không kê khai)

Cách xử lý:

Đối cùng với hóa đơn đầu vào: Không phải tạo tờ khai bổ sung cập nhật nhưng đang kê knhị bổ sung hóa solo đó vào kỳ kê knhì vạc hiện ra không nên sót.

Ví dụ: Tháng 6/20trăng tròn phạt chỉ ra có 1 hóa đơn nguồn vào của mon 3/20đôi mươi chưa kê knhì. Thì hóa 1-1 này sẽ được kê knhị vào tờ knhì Tháng 6/20trăng tròn.

Đối với hóa đơn đầu ra: Phải kê knhị kiểm soát và điều chỉnh vào kỳ gây ra hóa đơn cổng output.

Các trường hòa hợp không nên sót thường xuyên chạm mặt cùng giải pháp lập tờ knhì bửa sung:

1. Sai sót ko có tác dụng ảnh hưởng mang đến chi phí thuế bắt buộc nộp, thuế được khấu trừ

Theo điểm c khoản 5 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTCquy định: “Trường hòa hợp fan nộp thuế knhì bổ sung cập nhật hồ sơ knhì thuế không làm cho chuyển đổi tiền thuế đề nghị nộp, chi phí thuế được khấu trừ, chi phí thuế kiến nghị hoàn thì chỉ lập Tờ khai thuế của kỳ tính thuế gồm không đúng sót đã làm được bổ sung, điều chỉnh với gửi tài liệu lý giải tất nhiên, chưa hẳn lập Bản giải trình khai bổ sung, kiểm soát và điều chỉnh mẫu số 01/KHBS”.

Những lỗi sai như: Sai cực hiếm hàng hóa sở hữu vào (Chỉ tiêu 23); Sai doanh thu đẩy ra (Chỉ tiêu: 26, 29, 30, 32, 32a)

Ngày vạc hiện tại sai sót sau ngày hạn nộp tờ knhị Quý 1/2020, đề nghị đang đề nghị làm tờ knhị bổ sung sửa số tiền bên trên tiêu chuẩn <23> trường đoản cú 30.000.000 lên thành 300.000.000.

2. Sai sót ảnh hưởng mang lại số thuế đề xuất nộp, tiền thuế được khấu trừ

Các bước tiến hành nlỗi sau:

Cách 1: Xác định không đúng sót, lập tờ knhì bổ sung.

Đăng nhập phần mềm HTKK => Chọn kỳ kê khai không nên => Tích lựa chọn “Tờ khai bổ sung”

Bước 2: Kê khai tờ knhì bổ sung cập nhật.

Cách kê khai bổ sung cập nhật là không đúng tiêu chí nào sửa tiêu chuẩn đó.

Bước 3: Xử lý sổ liệu sau bổ sung, điều chỉnh

Sau lúc knhì kiểm soát và điều chỉnh, bổ sung cập nhật ngừng các bạn Click vào “ Tổng thích hợp KHBS” phía bên dưới => Bấm vào “Prúc lục KHBS” màn hình hiển thị đang lộ diện nhỏng sau:

*

Cửa Hàng chúng tôi lập lại TK thuế GTGT quý 2/20đôi mươi, ghi lại vào trạng thái tờ khai: bổ sung lần 1.

thay đổi tiêu chuẩn <33> tăng thêm 9 triệu đồng so với tờ knhì ban sơ là 309 triệu đ. Sau kia triển khai Cách 3 => Ghi lại với nộp tờ khai qua mạng.

Xem thêm: Tai Nạn Giao Thông Ở Tiền Giang, Tai Nạn Ở Tiền Giang

=> Số thuế đề xuất nộp trong kỳ tăng thêm 9 triệu đồng là: 209 tr đồng.

Các chúng ta có thể làm rõ hơn về nút pphân tử chậm rì rì nộp tiền thuế trên đây:

Mức pphân tử chậm nộp tiền thuế

chúng tôi lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20trăng tròn, đánh dấu vào tâm lý tờ khai: bổ sung lần 1.

thay đổi tiêu chuẩn <33> sụt giảm 15 triệu VND so với tờ khai lúc đầu là 285 tr đồng. Sau đó thực hiện Bước 3 => Ghi lại với nộp tờ khai qua mạng.

=> Số thuế cần nộp trong kỳ sụt giảm 15 triệu đ là: 185 tr đồng.

=> Không bị tính chậm rãi nộp.

Cửa Hàng chúng tôi lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20đôi mươi, ghi lại vào tâm trạng tờ khai: bổ sung lần 1.

thay đổi tiêu chuẩn <33> tăng lên 5 triệu đ đối với tờ knhì lúc đầu là 305 tr đồng. Sau kia tiến hành Cách 3 => Ghi lại và nộp tờ knhị qua mạng.

=> Số chi phí thuế còn đươc khấu trừ là: 95tr (chỉ tiêu 41);

cửa hàng lập lại TK thuế GTGT Quý 2/20đôi mươi, khắc ghi vào tinh thần tờ khai: bổ sung cập nhật lần 1.

thay đổi chỉ tiêu <24>,<25> giảm 150tr là: 300tr

=> Số thuế phải nộp trong kỳ tạo thêm là: 50 tr đồng.