Cách Lập Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Theo Phương Pháp Trực Tiếp Theo Thông Tư 200

Khái niệm

Lưu chuyển tiền tệ là một trong những báo cáo mà kế toán cần phải gọi rõ để lập cùng với bộ báo cáo tài chính. Có nhị pmùi hương pháp lập sự so sánh là: trực tiếp và gián tiếp. Để lập được báo cáo này rất cần được có một quá trình làm kế toán theo đúng chuẩn mực.

Bạn đang xem: Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp

Báo cáo giữ chuyển tiền tệ phản ánh dòng tiền vào, dòng tiền ra của quy trình hoạt động mang tới marketing trong thời hạn tiền của. hacam.vn chia sẻ pmùi hương pháp lập report lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ theo phương pháp thẳng.

1. Căn cứ để lập báo cáo giữ chuyển khoản qua ngân hàng tệ

– Căn uống cứ vào bảng cân đối số phát sinc để làm căn uống cứ đối chiếu.

2. Nguyên ổn tắc ghi nhận

– Số năm trước là mang số liệu trên dòng tiền lưu chuyển của năm N -một căn cứ bên trên báo cáo tài chánh năm N -1: Năm trước

– Số năm năm nay là lấy số liệu trên dòng tiền giữ chuyển của năm N căn cứ báo cáo tiền tài năm N: Năm nay.

Xem thêm: Cách Cắt Ghép Video Bằng Sony Vegas #4: Hướng Dẫn Kỹ Thuật Cắt

– Nếu thu tiền từ hoạt động mang lại marketing được ghi số dương trên phần mềm HTKK.

– Nếu chi tiền từ hoạt động mang tới marketing được ghi số âm trên phần mềm HTKK. Tức đánh dấu trừ bên trên bàn phím trước đánh số.

3. Cách lập các chỉ tiêu trên HTKK.

Mỗi một chỉ tiêu phản ánh các tài khoản đối ứng của việc thu tiền và bỏ ra tiền trong thời điểm tiền bạc cũ, mang các đối ứng cộng lại rồi đánh lên HTKK Lúc làm lưu giữ chuyển tiền tệ cụ thể:

STT	Chỉ tiêu	Mã	Hạch toán	Ghi dương/âm
TK nợ	TK có
1	Thu tiền từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và lệch giá khác	01	111,112	511,131,515	Ghi dương
2	Tiền chi trả mang lại nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ	02	152, 153, 154, 156, 331, 627, 641, 642	111, 112	Ghi âm
3	Tiền bỏ ra trả mang lại người lao động	03	334	111, 112	Ghi âm
4	Tiền chi trả lãi vay	04	635, 335	111, 112	Ghi âm
5	Tiền đưa ra nộp thuế thu nhập DN	05	3334	111, 112	Ghi âm
6	Tiền thu khác từ hoạt động ghê doanh	06	111, 112	711, 33311, 138, 144, 133, 344	Ghi dương
7	Tiền chi khác từ hoạt động gớm doanh	07	13311, 142, 242, 3331, 3333, 3335, 642, 144, 344, 431, 811, 338, 3338	111, 112	Ghi âm
8	Tiền đưa ra mua sắm TSCĐ	21	211, 212, 213, 241	111,112	Ghi âm
9	Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được	33	111, 112	311, 341	Ghi dương
10	Tiền bỏ ra trả nợ cội vay	34	311, 341	111, 112	Ghi âm
11	Tiền và các khoản tương đương tiền đầu năm	60			Lấy dư nợ 111, 112 cộng lại đầu năm
12	Tiền và tương đương tiền cuối năm	70			Số tiền phải đúng bằng dư nợ 111, dư nợ 112 cộng lại